IVA all’8,5 %: cosa cambia per le vostre fatture con la votazione del 29 novembre

Il 29 novembre 2026, popolo e Cantoni votano su un aumento dell’IVA destinato a finanziare in parte la 13a rendita AVS. Se fatturate in Svizzera, la domanda utile non è «pro o contro?», ma «cosa cambia sulle mie fatture, e a partire da quando?». Questo articolo risponde alla seconda domanda e non prende posizione sulla prima. Situazione al 30 ottobre 2026, prima del voto.

Cosa viene sottoposto al voto

La domanda posta è: «Accettate il decreto federale del 19 giugno 2026 concernente il finanziamento aggiuntivo dell’AVS mediante un aumento dell’IVA?». Se il testo viene accettato, le aliquote cambiano così (fonte: Confederazione):

• aliquota normale: dall’8,1 % all’8,5 % (+0,4 punti);
• aliquota speciale per le prestazioni alberghiere: dal 3,8 % al 4,0 %;
• aliquota ridotta (derrate alimentari, medicamenti, libri…): resta al 2,6 %.

Per essere adottato, il testo deve ottenere la maggioranza del popolo e dei Cantoni. Il Consiglio federale e il Parlamento raccomandano di accettarlo; una minoranza del Parlamento vi si oppone, ritenendo che l’aumento pesi sul potere d’acquisto. Le informazioni ufficiali complete si trovano su admin.ch.

A partire da quando? Non prima del 2028

Anche in caso di sì, la nuova aliquota potrebbe entrare in vigore al più presto all’inizio del 2028. Le vostre fatture del 2026 e del 2027 non cambiano quindi, qualunque sia il risultato del 29 novembre.

Siete interessati?

• Non siete assoggettati all’IVA (cifra d’affari inferiore a CHF 100 000): non fatturate l’IVA, quindi le vostre fatture non cambiano. I vostri fornitori assoggettati, invece, fattureranno la nuova aliquota: alcuni dei vostri acquisti potrebbero costare un po’ di più. Vedete la nostra guida fattura di un indipendente senza IVA: cosa bisogna scrivere?.
• Siete assoggettati: le prestazioni fornite dopo l’entrata in vigore sarebbero fatturate all’8,5 % invece che all’8,1 %.
• Operate nel settore alberghiero (alberghi, paralberghiero): l’aliquota speciale passerebbe dal 3,8 % al 4,0 %.

L’effetto in cifre

Su una prestazione fatturata al netto dell’IVA, la differenza è di 0,4 punti:

• CHF 1 000.00 senza IVA: IVA di CHF 81.00 all’8,1 % (totale CHF 1 081.00), contro CHF 85.00 all’8,5 % (totale CHF 1 085.00);
• CHF 2 400.00 senza IVA: IVA di CHF 194.40 all’8,1 % (totale CHF 2 594.40), contro CHF 204.00 all’8,5 % (totale CHF 2 604.00).

Attenzione ai prezzi esposti IVA inclusa. Se mantenete lo stesso prezzo IVA inclusa, l’aumento dell’aliquota viene assorbito dal vostro margine: su una prestazione a CHF 108.10 IVA inclusa (CHF 100.00 senza IVA all’8,1 %), vi resterebbero circa CHF 99.63 senza IVA all’8,5 %, ossia una perdita di circa 37 centesimi per CHF 100.00 di prestazione.

Cosa fare nel frattempo?

• Nulla da cambiare nel 2026 e nel 2027: le aliquote attuali restano in vigore.
• Se firmate contratti o abbonamenti che proseguono oltre il 1° gennaio 2028, precisate chiaramente se i vostri prezzi si intendono «IVA esclusa» o «IVA inclusa», per non dover assorbire da soli un eventuale aumento.
• Indicate su ogni fattura la data della prestazione oltre alla data della fattura: sarebbe essa a determinare l’aliquota.
• Dopo il voto, consultate le istruzioni dell’AFC (estv.admin.ch) prima di modificare qualsiasi cosa.

Domande frequenti

Quando si conoscerà il risultato?

La votazione ha luogo domenica 29 novembre 2026; il risultato è noto in giornata. Se il testo viene accettato, l’entrata in vigore non è comunque prima dell’inizio del 2028.

Devo già cambiare il mio software di fatturazione?

No. Nessun cambiamento di aliquota è possibile prima del 2028, e nulla è deciso prima del voto. Le aliquote attuali (8,1 %, 3,8 % e 2,6 %) restano valide per tutte le vostre prestazioni del 2026 e del 2027.

Una prestazione fornita nel 2027 ma pagata nel 2028: quale aliquota?

In linea di principio, l’aliquota dell’epoca della prestazione. È la regola che l’AFC ha applicato nel 2024: non conta né la data della fattura né quella del pagamento, ma il momento in cui la prestazione viene fornita. Da confermare nelle istruzioni ufficiali se prevale il sì.

L’aliquota ridotta del 2,6 % cambia?

No, secondo le informazioni della Confederazione: l’aliquota ridotta, che si applica in particolare alle derrate alimentari e ai medicamenti, resta al 2,6 %.