Haushalt und Reinigung: selbstständig oder angestellt? Rechnung und AHV

Bei Privatpersonen putzen oder Büros auf eigene Rechnung reinigen ist in der Schweiz ein verbreiteter Weg, seinen Lebensunterhalt zu verdienen. Doch hier kommt die Frage des Status vor der Frage der Rechnung: Je nach Ihrer Situation können Sie selbstständig oder bei der Person angestellt sein, bei der Sie arbeiten. Hier erfahren Sie, wie die AHV entscheidet und wie Sie sauber fakturieren.

Eine Kundschaft oder mehrere?

Laut dem Merkblatt der Informationsstelle AHV/IV entscheidet die Ausgleichskasse im Einzelfall, nach den tatsächlichen wirtschaftlichen Verhältnissen und nicht nach dem, was ein Vertrag sagt. Massgebend sind insbesondere: unter eigenem Namen arbeiten, ein wirtschaftliches Risiko tragen, die Arbeit frei organisieren und mehrere Auftraggeber haben. Ein einziger Auftraggeber entspricht in der Regel einer unselbstständigen Erwerbstätigkeit.

Auf die Haushaltsarbeit angewendet heisst das:

• Mehrere Kunden, Ihre eigenen Preise und Arbeitszeiten, Ihr eigenes Material und Ihre eigenen Produkte, Sie stellen jedem Kunden auf Ihren Namen Rechnung: Sie haben das Profil einer oder eines Selbstständigen.
• Ein einziger Haushalt, zu festen Zeiten, mit den Anweisungen und dem Material der Person, die Sie beschäftigt: In der Regel ist das eine unselbstständige Erwerbstätigkeit, und die Person muss Sie bei ihrer AHV-Ausgleichskasse als Angestellte anmelden.
• Über eine Plattform oder ein Unternehmen, das Ihre Preise, Ihre Arbeitszeiten und Ihre Kunden festlegt: Der Status wird im Einzelfall geprüft; die AHV-Ausgleichskasse kann Erklärungen von Ihnen verlangen.

Was Ihre Rechnung enthalten muss

• Ihr Name und Ihre Adresse;
• Name und Adresse des Kunden;
• eine eindeutige Rechnungsnummer und das Datum;
• die Details der Leistungen: Ort, Anzahl Stunden, Stundenansatz, verrechnete Produkte oder Material, Anfahrt;
• das Total, die Zahlungsfrist oder das Zahlungsmittel.

Für Kunden, die bar zahlen, übergeben Sie mindestens eine Quittung: Wer zahlt, kann sie verlangen (Art. 88 OR). Den vollständigen Aufbau einer Rechnung finden Sie in unserem konformen Schweizer Rechnungsmodell.

Beispiel einer Rechnung für Haushaltsarbeit

AHV, MWST, Versicherungen

• AHV: Sobald Sie als Selbstständige anerkannt sind, zahlen Sie Beiträge auf Ihrem Gewinn (degressive Skala, Mindestbeitrag für kleine Einkommen); siehe erste Rechnung als Selbstständige: worauf die AHV achtet.
• MWST: Anmeldepflicht ab CHF 100 000 Jahresumsatz. Unterhalb dieser Schwelle gibt es keine MWST: siehe Rechnung ohne MWST für Selbstständige: was muss drauf?
• Versicherungen (Praxistipp): Als Selbstständige oder Selbstständiger haben Sie nicht den Schutz eines Arbeitgebers; erkundigen Sie sich bei Ihrer Versicherung zur Unfallversicherung und zur Haftpflicht.

Häufige Fragen

Ich arbeite nur bei einer Kundin: Kann ich selbstständig sein?

In der Regel nein: Ein einziger Auftraggeber entspricht meist einer unselbstständigen Erwerbstätigkeit. Die Kundin müsste Sie dann bei ihrer AHV-Ausgleichskasse als Angestellte anmelden. Wenn Sie selbstständig sein möchten, bauen Sie eine Kundschaft auf und organisieren Sie sich frei.

Und wenn ich jemanden beschäftige, der bei mir zu Hause putzt?

In diesem Fall können Sie Arbeitgeber sein: Erkundigen Sie sich bei der AHV-Ausgleichskasse Ihres Kantons zur Anmeldung Ihrer Angestellten; für kleine Löhne in Privathaushalten gibt es vereinfachte Verfahren.

Muss ich für jeden Einsatz eine Rechnung ausstellen?

Eine Rechnung pro Monat oder pro Einsatz funktioniert gut, solange sie nummeriert ist und die Daten und Stunden aufführt. Wichtig ist, dass jeder Kunde und jede Zahlung klar nachvollziehbar ist.